Tờ khai Thuế Mẫu 01/CNKD

(Ngành Khách sạn, Nhà nghỉ)

I. Giới thiệu chung

Từ Quý 1/2026, tính năng Kê khai thuế trên KiotViet hỗ trợ người dùng thực hiện toàn bộ quy trình kê khai theo Mẫu 01/CNKD (Thông tư 18/2026/TT-BTC). Bạn có thể tạo tờ khai, xem trước theo đúng biểu mẫu nhà nước, và tải tệp XML/Excel để nộp hoặc lưu trữ một cách đồng bộ ngay trong phần mềm.

Lưu ý quan trọng: Đối với các Hộ kinh doanh có doanh thu năm trên 3 tỷ đồng, tờ khai theo mẫu 01/CNKD này sẽ được sử dụng để kê khai số thuế tạm tính theo từng kỳ (tháng/quý). Sau khi kết thúc năm tài chính, bạn sẽ cần thực hiện thêm thủ tục lập tờ khai quyết toán năm vào đầu năm tiếp theo để hoàn tất nghĩa vụ thuế.

Lợi ích nổi bật của tính năng:

• Tiết kiệm thời gian nhập liệu: Tạo và chỉnh sửa tờ khai trực tiếp trên phần mềm, hệ thống tự động tổng hợp dữ liệu từ sổ sách, loại bỏ hoàn toàn việc phải nhập tay lại trên trang web của cơ quan Thuế.
• Đảm bảo tính chính xác: Cho phép xem trước biểu mẫu đúng chuẩn Thông tư 18/2026/TT-BTC để đối chiếu chi tiết toàn bộ số liệu trước khi kết xuất.
• Tối ưu nghĩa vụ thuế tự động: Hệ thống tự động tính toán và phân bổ doanh thu được trừ (tối đa 500 triệu đồng/năm) một cách tối ưu nhất (áp dụng riêng cho nhóm doanh thu từ 500 triệu – 3 tỷ đồng nộp thuế theo phương pháp Doanh thu tính thuế).
• Quản lý thuế đặc thù: Hỗ trợ nhập liệu trực tiếp Thuế TTĐB, Thuế tài nguyên, Thuế/Phí BVMT trên Tờ khai 01/CNKD. Hệ thống tự động tính thuế, hạch toán và tổng hợp vào Sổ S3a-HKD theo chuẩn Thông tư 152.
• Xuất tệp linh hoạt: Hỗ trợ tải tệp định dạng XML để nộp trực tuyến hoặc tệp định dạng Excel để lưu trữ và kiểm tra nội bộ.

II. Các thao tác cơ bản

Để dễ hình dung, các ví dụ dưới đây sẽ minh họa những tình huống thực tế trong ngành Khách sạn, Nhà nghỉ.

1. Tạo và chỉnh sửa tờ khai 01/CNKD

Tình huống: Đến kỳ kê khai thuế, bạn cần tạo một tờ khai mới để hệ thống tổng hợp doanh thu và số tiền thuế phải nộp.

Thao tác thực hiện như sau:

• Bước 1: Truy cập vào menu Thuế & Kế toán → Thuế & Kế toán.

• Bước 2: Chọn Tờ khai thuế → nhấn Xem chi tiết tại tờ khai theo kỳ kê khai tương ứng (theo Quý hoặc Tháng).

• Bước 3: Chọn tab Mẫu 01/CNKD. Lưu ý: Biểu mẫu này chỉ xuất hiện đối với các kỳ kê khai từ Quý 1/2026 trở đi.
• Bước 4: Hệ thống sẽ tự động kéo toàn bộ dữ liệu từ sổ sách (bao gồm Doanh thu, thuế Giá trị gia tăng, thuế Thu nhập cá nhân theo từng địa điểm và ngành nghề) vào tờ khai.​

Lưu ý: Doanh thu hiện tại:

• Gồm doanh thu bán trực tiếp và doanh thu bán qua sàn TMĐT (không có chức năng thanh toán).
• KHÔNG bao gồm doanh thu bán qua sàn TMĐT có chức năng thanh toán.

• Bước 5: Tiến hành kiểm tra thông tin tổng hợp.

Lưu ý: Nếu cần điều chỉnh doanh thu, bạn có thể chuyển sang Sổ kế toán để thực hiện thao tác loại bỏ hoặc khôi phục giao dịch.

• Bước 6: Xem báo cáo doanh thu hàng hóa theo ngành nghề. Tại mục A. Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) → bạn nhấn vào giá trị trên các cột Doanh thu, Thuế GTGT, Thuế TNCN để xem chi tiết Báo cáo doanh thu hàng hóa theo ngành nghề với 2 mối quan tâm: theo Hàng hóa hoặc theo từng Giao dịch cụ thể. Tại đây, bạn có thể Xuất Excel để lưu trữ thông tin.

2. Kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

Tình huống: Cửa hàng của bạn có kinh doanh các mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (ví dụ: rượu, bia, thuốc lá…) và bạn cần bổ sung số thuế này vào tờ khai.

Thao tác thực hiện như sau:

• Bước 1: Tại mục B. Kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) của tờ khai (mặc định chưa có dữ liệu), bạn nhấn Chỉnh sửa.
   

• Bước 2: Nhấn + Thêm hàng hóa, dịch vụ.
• Bước 3: Nhập thông tin Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐBB và chọn Loại hàng hóa. Hệ thống tự điền Thuế suất và gợi ý Đơn vị tính (có thể sửa đơn vị tính).
• Bước 4: Nhập Lượng hàng hóa chịu thuế và Giá tính thuế (phải ≥ 0). Hệ thống sẽ tự động hiển thị Số thuế TTĐB đã tính toán.
• Bước 5: Kiểm tra lại thông tin và nhấn Lưu → hệ thống tự động tạo bút toán và ghi vào Sổ thuế đặc thù (S3a-HKD).
   

3. Kê khai thuế/phí bảo vệ môi trường hoặc thuế tài nguyên

Tình huống: Bạn cần kê khai thêm các sản phẩm chịu thuế bảo vệ môi trường (túi nilon) hoặc thuế tài nguyên vào tờ khai kỳ này.

Thao tác thực hiện như sau:

• Bước 1: Tại mục C. Kê khai thuế/phí bảo vệ môi trường hoặc thuế tài nguyên trên tờ khai, bạn nhấn Chỉnh sửa.
   

• Bước 2: Khai thuế. Tại từng bảng, bạn nhấn + Thêm tài nguyên, hàng hóa → nhập thông tin tài nguyên, hàng hóa, sản phẩm theo danh mục biểu thuế/phí tương ứng. (Bạn nhấn vào Danh mục biểu thuế/phí đính kèm trên từng mục để tham khảo thông tin).
• Bước 3: Sau khi hoàn tất nhấn Lưu → hệ thống tự động tạo bút toán và ghi vào Sổ Sổ thuế đặc thù (S3a-HKD).
   

4. Xem trước tờ khai theo biểu mẫu chuẩn

Tình huống: Trước khi tải tệp để mang đi nộp, bạn muốn đối chiếu toàn bộ số liệu xem đã khớp với bố cục của biểu mẫu 01/CNKD chuẩn quy định hay chưa.

Thao tác thực hiện như sau:

• Bước 1: Chỉnh sửa thông tin chung
  • Tại màn hình Tờ khai thuế, bạn nhấn Chỉnh sửa.

• Điền đầy đủ các thông tin bắt buộc của người nộp thuế: Tên người nộp thuế, Mã số thuế, Địa chỉ trụ sở chính…→ nhấn Lưu.

• Xác nhận theo 1 trong 2 lựa chọn:
  • Chỉ cập nhật cho tờ khai quý 1/2026
  • Cập nhật cho tờ khai quý 1/2026 và tất cả các tờ khai kỳ tiếp theo

• Bước 2: Nhấn Xem trước ở góc phải màn hình.

• Bước 3: Hệ thống sẽ mở một cửa sổ hiển thị toàn bộ biểu mẫu 01/CNKD đã điền dữ liệu tự động. Bạn đọc và đối chiếu từng nội dung.

• Lưu ý: Hệ thống KHÔNG hỗ trợ chỉnh sửa trực tiếp số liệu trên bản xem trước. Nếu phát hiện sai sót, bạn cần quay lại màn hình chỉnh sửa ban đầu.

5. Tải tờ khai (định dạng XML và Excel)

Tình huống: Bạn đã chốt xong số liệu và cần xuất tệp XML để nộp lên trang Thuế điện tử (eTax) hoặc tải tệp Excel về máy tính lưu nội bộ.

Thao tác thực hiện như sau:

• Từ màn hình Tờ khai thuế → nhấn Tải tờ khai và chọn định dạng tệp mong muốn (XML hoặc Excel).

• Khi chọn Tải file XML:
  • Hệ thống hiển thị popup Xác nhận tải tờ khai → bạn chỉnh sửa thông tin Người ký và Ngày ký (nếu cần) → nhấn Tải tờ khai.

• Chờ hệ thống xử lý dữ liệu và nhấn Tải file… để lưu tệp về máy.

• Khi chọn Tải file Excel: Chờ hệ thống xử lý dữ liệu và nhấn Tải file… để lưu tệp về máy.

III. Các tính năng nâng cao

1. Quy tắc phân bổ tự động doanh thu được trừ

Tình huống: Hộ kinh doanh của bạn thuộc Nhóm 2 (doanh thu năm từ 500 triệu đến 3 tỷ đồng) và nộp thuế TNCN theo phương pháp % doanh thu. Bạn cần hiểu cách hệ thống tính toán khoản giảm trừ tính thuế.

Mức giảm trừ: Tối đa 500.000.000 đồng/năm (cộng dồn tất cả các kỳ trong năm).

Thao tác thực hiện như sau:

• Bước 1: Bạn không cần thao tác thủ công. Hệ thống tự động ưu tiên phân bổ hết hạn mức 500 triệu vào kỳ kê khai đầu tiên trong năm (Quý 1).
• Bước 2: Nếu doanh thu kỳ đầu tiên chưa đủ 500 triệu, phần hạn mức còn dư sẽ được hệ thống chuyển sang trừ tiếp ở các kỳ tiếp theo, theo đúng thứ tự thời gian.
• Bước 3: Tại cùng một kỳ kê khai, hệ thống ưu tiên giảm trừ cho Trụ sở chính trước, sau đó mới phân bổ cho các chi nhánh.

Lưu ý: Nếu các địa điểm cùng cấp, hệ thống sẽ ưu tiên trừ vào địa điểm có tỷ lệ nộp thuế TNCN cao hơn (ví dụ ưu tiên 2% trước, rồi mới đến 1.5%, 1%…).

• Bước 4: Bạn có thể theo dõi thông báo dư giảm trừ ở cuối bản xem trước tờ khai để biết cửa hàng mình còn được tiếp tục trừ bao nhiêu tiền vào các kỳ sau.

Ngoài ra, bạn có thể chủ động Phân bổ doanh thu tính thuế TNCN được trừ nhưng không được vượt quá doanh thu gốc và không được vượt quá mốc 500 triệu.

2. Xem Sổ thuế đặc thù S3a-HKD

Tình huống: Đến cuối kỳ, bạn muốn tra cứu lại chi tiết các khoản thuế tiêu thụ đặc biệt, bảo vệ môi trước, tài nguyên đã được hệ thống hạch toán.

Thao tác thực hiện như sau:

• Bước 1: Bạn vào menu Thuế & Kế toán, chọn Sổ kế toán → tại Sổ thuế đặc thù (S3a-HKD) nhấn Xem chi tiết.
   

• Bước 2: Chọn bộ lọc Thời gian (theo Quý/ năm hoặc khoảng ngày) để xem thông tin.

​

3. Xử lý các tình huống đặc biệt

Tình huống: Trong quá trình xử lý tờ khai, bạn không tìm thấy một số nút chức năng hoặc hệ thống cảnh báo không cho tải tệp.

Thao tác thực hiện như sau:

• Không thấy nút Xem trước/Tải tệp: Bạn cần kiểm tra lại kỳ tính thuế. Tính năng này chỉ hỗ trợ riêng cho biểu mẫu Thông tư 18/2026/TT-BTC tính từ Quý 1/2026 trở đi. Các tờ khai từ năm 2025 trở về trước sẽ không hỗ trợ.
• Phần B và C để trống: Đây là logic bình thường. Nếu hộ kinh doanh của bạn không phát sinh Thuế Tiêu thụ đặc biệt hoặc Thuế Tài nguyên/Bảo vệ môi trường, hệ thống sẽ tự động để trống các phần này trên biểu mẫu.
• Cột Doanh thu được trừ bằng 0: Nếu bạn thuộc đối tượng được giảm trừ (Nhóm 2) nhưng cột này bằng 0, có nghĩa là hạn mức 500 triệu đồng của bạn đã được hệ thống phân bổ hết ở các kỳ trước đó trong cùng năm.

Lưu ý: Nếu bạn thuộc Nhóm 3 – doanh thu trên 3 tỷ, cột này cũng sẽ bằng 0 vì bạn không thuộc đối tượng áp dụng mức giảm trừ này.

• Không tải được XML: Đọc kỹ cảnh báo trên màn hình. Nguyên nhân thường do tờ khai đang trong quá trình cập nhật.

IV. Thao tác trên Điện thoại

Tính năng Kê khai thuế theo Mẫu 01/CNKD trên ứng dụng di động hỗ trợ cửa hàng xem dữ liệu tờ khai.

Tình huống: Bạn cần theo dõi nhanh số liệu tờ khai kỳ kê khai ngay trên điện thoại.

Thao tác thực hiện như sau:

• Bước 1: Truy cập vào ứng dụng KiotViet trên điện thoại → chạm Nhiều hơn → chọn Thuế & Kế toán.
• Bước 2: Chọn MST (nếu có nhiều MST) → chọn Tờ khai thuế.
• Bước 3: Chọn kỳ kê khai và xem dữ liệu tổng hợp tương tự như trên giao diện Web.

• Bước 4: Chỉnh sửa Thông tin người nộp thuế. Bạn chạm khối thông tin người nộp thuế → nhấn Sửa → thay đổi thông tin→ nhấn Xong để ghi nhận.

• Bước 5: Xem doanh thu theo nhóm ngành nghề. Bạn chạm vào khu vực A. Kê khai thuế giá trị trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) để xem thông tin. Tại đây, bạn có thể chạm Chỉnh sửa để chuyển sang Sổ doanh thu thực hiện thao tác loại bỏ hoặc khôi phục giao dịch (nếu cần).

Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết!

• Để tìm hiểu thêm về các nghiệp vụ quản lý bán hàng, mời bạn xem bài viết:
  Tổng quan Các nhóm Giải pháp của KiotViet
• Để tham khảo thêm các video hướng dẫn sử dụng, mời bạn theo dõi kênh YouTube:
  HDSD – Phần mềm KiotViet

Chúc bạn kinh doanh hiệu quả cùng KiotViet!