Thiết lập Thuế VAT

(Ngành Ăn uống, Giải trí)

I. Giới thiệu chung

Thuế VAT (thuế giá trị gia tăng) là thuế tính trên giá trị tăng thêm của món ăn, đồ uống, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Để hỗ trợ các chủ nhà hàng, quán ăn thực hiện đúng nghĩa vụ thuế, KiotViet đã ra mắt tính năng Thuế VAT, cho phép người dùng thiết lập, quản lý và áp dụng các mức thuế suất khác nhau cho hàng hóa, dịch vụ một cách tự động và chính xác.

Tính năng này hỗ trợ cả hai phương pháp tính thuế phổ biến: Phương pháp khấu trừ và Phương pháp trực tiếp (tính theo tỷ lệ % trên doanh thu).

Lợi ích nổi bật của tính năng:

• Tuân thủ quy định pháp luật: Giúp chủ nhà hàng, quán ăn áp dụng thuế VAT một cách chính xác, đầy đủ, tránh các rủi ro pháp lý. Tính năng luôn được cập nhật theo các quy định mới nhất như Nghị quyết giảm thuế GTGT.
• Tính toán chính xác và hiệu quả: Hệ thống tự động tính toán thuế VAT cho cả giao dịch bán hàng và nhập nguyên vật liệu, hỗ trợ nhiều mức thuế trên cùng một hóa đơn và phân bổ giảm giá một cách hợp lý trước khi tính thuế.
• Tiết kiệm thời gian và tích hợp liền mạch: Giúp tiết kiệm thời gian sàng lọc thông tin khi xuất hóa đơn GTGT. Dữ liệu thuế được tích hợp trực tiếp với tính năng Hóa đơn điện tử và Tờ khai thuế, giúp việc phát hành và kê khai thuế trở nên nhanh chóng và đồng bộ.

II. Phân biệt các Phương pháp tính thuế

Trước khi đi vào cài đặt, bạn cần xác định phương pháp tính thuế mà cửa hàng của mình đang áp dụng. KiotViet hỗ trợ cả hai phương pháp theo quy định:

• Phương pháp Trực tiếp (Tính trên doanh thu):
  • Đối tượng áp dụng: Thường là các Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (nhà hàng, quán ăn, quán café…) có doanh thu hàng năm dưới mức quy định, hoặc doanh nghiệp không đáp ứng đủ điều kiện của phương pháp khấu trừ.
  • Cách tính: Thuế VAT phải nộp = Tỷ lệ % x Doanh thu.
  • Ví dụ minh họa: Hộ kinh doanh của bạn (ngành Ăn uống) bán được một đơn hàng (doanh thu) 1.000.000đ. Với tỷ lệ thuế GTGT trực tiếp là 3%, số VAT phải nộp là: 1.000.000đ x 3% = 30.000đ.
  • Đặc điểm: Phương pháp này đơn giản, chỉ cần xác định doanh thu và áp dụng một tỷ lệ thuế suất cố định. Bạn không cần quản lý VAT đầu vào.
• Phương pháp Khấu trừ (Tính trên giá trị gia tăng):
  • Đối tượng áp dụng: Thường là các Doanh nghiệp (công ty TNHH, cổ phần…) thực hiện đầy đủ sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ.
  • Cách tính: Thuế VAT phải nộp = VAT đầu ra – VAT đầu vào được khấu trừ.
  • Ví dụ minh họa: Doanh nghiệp của bạn (nhà hàng) nhập một lô nguyên vật liệu (VAT đầu vào 10%) với giá trị trước thuế là 10.000.000đ, tương đương VAT đầu vào là 1.000.000đ. Bạn bán hàng/phục vụ (VAT đầu ra 10%) với tổng doanh thu trước thuế là 15.000.000đ, tương đương VAT đầu ra là 1.500.000đ. Số VAT phải nộp = 1.500.000đ (đầu ra) – 1.000.000đ (đầu vào) = 500.000đ.
  • Đặc điểm: Phương pháp này yêu cầu bạn phải quản lý chi tiết cả thuế VAT khi bán hàng (đầu ra) và thuế VAT khi nhập hàng/nguyên vật liệu (đầu vào) để xác định phần chênh lệch phải nộp.

Để dễ hình dung, các ví dụ dưới đây sẽ minh họa những tình huống thực tế trong ngành Ăn uống, Giải trí.

III. Phương pháp Trực tiếp

Phần này hướng dẫn chi tiết quy trình thiết lập và sử dụng thuế VAT cho các đơn vị áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu.

1. Thiết lập quản lý thuế

• Tình huống: Hộ kinh doanh (nhà hàng, quán ăn) của bạn cần cài đặt KiotViet để tính thuế VAT theo phương pháp trực tiếp với tỷ lệ phổ biến là 3% trên tổng doanh thu.
• Thao tác thực hiện như sau:

1. Tại màn hình Quản lý, vào menu Thiết lập → Thiết lập cửa hàng → chọn Giao dịch.

2. Bật xanh Quản lý thuế → chọn phương pháp tính thuế: Phương pháp trực tiếp.
3. Áp dụng giảm thuế theo Nghị quyết 204/2025/QH15: chọn 1 trong 2 hình thức:
   • Luôn giảm thuế khi bán hàng hoặc
   • Cho phép tùy chọn hóa đơn áp dụng giảm thuế.
4. Tại mục Tỷ lệ % tính thuế GTGT→ bạn chọn mức 3%.
5. Nhấn Xong để hệ thống thiết lập thuế VAT cho cửa hàng.

2. Ghi nhận dữ liệu bán hàng

Sau khi thiết lập thuế VAT, dữ liệu bán hàng đã sẵn sàng cho việc ghi nhận Hóa đơn điện tử và cập nhật thông tin Tờ khai thuế ở các bước sau.

IV. Phương pháp Khấu trừ

Phần này hướng dẫn chi tiết quy trình thiết lập và sử dụng thuế VAT cho các đơn vị áp dụng phương pháp tính thuế khấu trừ.

1. Thiết lập quản lý thuế

• Tình huống: Doanh nghiệp (nhà hàng) của bạn cần cài đặt KiotViet để tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ, với mức thuế suất phổ biến hiện nay là 8%.
• Thao tác thực hiện như sau:

1. Tại màn hình Quản lý, vào menu Thiết lập → Thiết lập cửa hàng → chọn Giao dịch.

2. Bật xanh Quản lý thuế → chọn phương pháp tính thuế: Phương pháp khấu trừ
3. Nếu tích Thiết lập giá bán là giá đã bao gồm thuế (VAT ngược)
   • Hóa đơn bán hàng sẽ không tính lại giá trị thuế.
   • Khi cửa hàng phát hành HĐĐT, hệ thống sẽ tự động tính giá trị tiền thuế theo thuế suất tương ứng.

4. Nếu KHÔNG tích Thiết lập giá bán là giá đã bao gồm thuế (VAT ngược) → chọn 1 trong 2 hình thức Thiết lập khi bán hàng:
   • Luôn tính thuế khi bán hàng hoặc
   • Chỉ tính thuế khi khách hàng yêu cầu.
5. Nhấn Xong để hệ thống thiết lập thuế VAT cho cửa hàng.

2. Quản lý thuế suất trên hàng hóa

• Tình huống: Doanh nghiệp kinh doanh nhiều món ăn, dịch vụ với các mức thuế suất khác nhau (ví dụ: 8%, 10%, 5%). Bạn cần gán đúng mức thuế cho từng món/dịch vụ.
• Thao tác thực hiện như sau:
  • Cập nhật cho từng hàng hóa: Khi Thêm mới hoặc Cập nhật hàng hóa tại Hàng hóa → Danh mục, bạn chọn mức Thuế tương ứng của hàng hóa.

• Để thay đổi hàng loạt, tại màn hình Hàng hóa → Danh mục:

1. Tích chọn các hàng hóa → nhấn nút Thao tác → chọn Chỉnh sửa thuế.

2. Chọn mức Thuế → nhấn Lưu.

3. VAT ngược

• Tình huống: Doanh nghiệp của bạn (nhà hàng, quán café) chủ yếu bán B2C và muốn niêm yết giá trên thực đơn là giá cuối cùng đã bao gồm VAT để khách hàng dễ hiểu.
• Thao tác thực hiện như sau:
  • Trong phần thiết lập Thuế, bạn chọn Thiết lập giá bán là giá đã bao gồm thuế (VAT ngược).
  • Khi đó, tất cả các thao tác từ thêm mới hàng hóa, tạo hóa đơn (từ màn hình Thu ngân), đến quản lý bảng giá đều sẽ hoạt động dựa trên giá bán sau thuế.
  • Hệ thống sẽ tự động tính ngược giá trị trước thuế để đảm bảo các báo cáo và hóa đơn điện tử luôn chính xác.

Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết!

• Để tìm hiểu thêm về các nghiệp vụ quản lý bán hàng, mời bạn xem bài viết:
  Tổng quan Các nhóm Giải pháp của KiotViet
• Để tham khảo thêm các video hướng dẫn sử dụng, mời bạn theo dõi kênh YouTube:
  HDSD – Phần mềm KiotViet

Chúc bạn kinh doanh hiệu quả cùng KiotViet!