Thiết lập Thuế VAT

(Ngành Khách sạn, Nhà nghỉ)

I. Giới thiệu chung

Thuế VAT (thuế giá trị gia tăng) là thuế tính trên giá trị tăng thêm của dịch vụ lưu trú, dịch vụ đi kèm và hàng hóa phát sinh trong quá trình kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ. Để hỗ trợ các chủ khách sạn, nhà nghỉ thực hiện đúng nghĩa vụ thuế theo quy định, KiotViet cung cấp tính năng Thuế VAT, cho phép người dùng thiết lập, quản lý và áp dụng các mức thuế suất khác nhau cho dịch vụ phòng, dịch vụ bổ sung (ăn sáng, giặt là, minibar…) và hàng hóa bán kèm một cách tự động và chính xác.

Tính năng này hỗ trợ cả hai phương pháp tính thuế phổ biến: Phương pháp khấu trừ và Phương pháp trực tiếp (tính theo tỷ lệ % trên doanh thu).

Lợi ích nổi bật của tính năng:

• Tuân thủ quy định pháp luật: Giúp chủ khách sạn, nhà nghỉ áp dụng thuế VAT đúng ngành nghề kinh doanh lưu trú – dịch vụ khách sạn, nhà nghỉ đúng tỷ lệ thuế theo quy định hiện hành, hạn chế rủi ro sai sót trong kê khai. Tính năng luôn được cập nhật theo các chính sách mới như Nghị quyết giảm thuế GTGT.
• Tính toán chính xác và hiệu quả: Hệ thống tự động tính thuế VAT cho các giao dịch cung cấp dịch vụ lưu trú (tiền phòng), dịch vụ đi kèm và bán hàng hóa. Hỗ trợ nhiều mức thuế suất trên cùng một hóa đơn và phân bổ giảm giá hợp lý trước khi tính thuế.
• Tiết kiệm thời gian và tích hợp liền mạch: Giảm thời gian xử lý khi xuất hóa đơn GTGT cho khách sạn, nghà nghỉ. Dữ liệu thuế được tích hợp trực tiếp với Hóa đơn điện tử và Tờ khai thuế, giúp việc phát hành và kê khai thuế diễn ra nhanh chóng, đồng bộ.

II. Phân biệt các Phương pháp tính thuế

Trước khi tiến hành cài đặt, bạn cần xác định phương pháp tính thuế mà khách sạn, nhà nghỉ của mình đang áp dụng. KiotViet hỗ trợ đầy đủ cả hai phương pháp theo quy định.

• Phương pháp Trực tiếp (Tính trên doanh thu)
  • Đối tượng áp dụng: Thường áp dụng cho Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ có doanh thu hằng năm dưới ngưỡng quy định hoặc không đáp ứng điều kiện áp dụng phương pháp khấu trừ.
  • Cách tính: Thuế VAT phải nộp = Tỷ lệ % × Doanh thu.
  • Ví dụ minh họa: Hộ kinh doanh nhà nghỉ của bạn phát sinh doanh thu tiền phòng là 1.000.000đ. Với tỷ lệ thuế GTGT trực tiếp 5% (dịch vụ lưu trú), số VAT phải nộp là: 1.000.000đ × 5% = 50.000đ.
  • Đặc điểm: Phương pháp này đơn giản, chỉ cần xác định doanh thu và áp dụng một tỷ lệ thuế suất cố định theo ngành dịch vụ lưu trú – khách sạn. Bạn không cần quản lý thuế VAT đầu vào.

• Phương pháp Khấu trừ (Tính trên giá trị gia tăng)
  • Đối tượng áp dụng: Thường áp dụng cho Doanh nghiệp kinh doanh khách sạn (Công ty TNHH, Công ty cổ phần…) thực hiện đầy đủ sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định.
  • Cách tính: Thuế VAT phải nộp = VAT đầu ra − VAT đầu vào được khấu trừ.
  • Ví dụ minh họa: Doanh nghiệp khách sạn của bạn nhập hàng hóa, vật tư phục vụ kinh doanh (đồ dùng phòng, thực phẩm, vật tư buồng phòng…) với VAT đầu vào 10%, giá trị trước thuế 10.000.000đ, tương ứng VAT đầu vào 1.000.000đ. Trong kỳ, khách sạn phát sinh doanh thu tiền phòng và dịch vụ đi kèm (VAT đầu ra 10%) với tổng doanh thu trước thuế 15.000.000đ, tương ứng VAT đầu ra 1.500.000đ.

Số VAT phải nộp = 1.500.000đ − 1.000.000đ = 500.000đ

• Đặc điểm: Phương pháp này yêu cầu quản lý chi tiết VAT đầu ra (dịch vụ lưu trú, dịch vụ bổ sung, hàng hóa bán ra) và VAT đầu vào (vật tư, trang thiết bị, hàng hóa…) để xác định chính xác số thuế phải nộp.

Để dễ hình dung, các ví dụ dưới đây minh họa các tình huống thực tế trong ngành khách sạn, nhà nghỉ.

III. Phương pháp Trực tiếp

Phần này hướng dẫn chi tiết quy trình thiết lập và sử dụng thuế VAT cho các đơn vị khách sạn áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu.

1. Thiết lập quản lý thuế

• Tình huống: Hộ kinh doanh khách sạn cần cài đặt KiotViet để tính thuế VAT theo phương pháp trực tiếp, với tỷ lệ 5% trên doanh thu theo đúng ngành dịch vụ lưu trú.
• Thao tác thực hiện:

1. Trên màn hình Quản lý, bạn chọn Thiết lập → Thiết lập cửa hàng → Thuế.

2. Bật xanh tính năng Thuế VAT → Đồng ý.

3. Đăng nhập lại phần mềm và tiếp tục nhấn Chi tiết tại tính năng Thuế VAT → chọn Thuế trực tiếp.
4. Tại mục Tỉ lệ thuế mặc định, chọn 5%.
5. Tích chọn Áp dụng giảm thuế theo Nghị quyết 204/2025/QH15 (nếu có).
6. Nhấn Lưu.

7. Nhấn Đồng ý trên thông báo.

2. Thiết lập giá bán cho Hạng phòng

• Tình huống: Sau khi thiết lập, bạn cần đảm bảo tất cả giá bán cho hạng phòng đều được áp dụng đúng tỷ lệ thuế 5%.
• Thao tác thực hiện như sau:

1. Trên màn hình Quản lý, chọn mục Phòng, sau đó chọn Hạng phòng & Phòng.
2. Nhấn + Thêm mới (đối với hạng phòng mới) hoặc chọn Cập nhật (đối với hạng phòng đã có).

3. Hệ thống sẽ tự động gán tỷ lệ thuế mặc định.

3. Thiết lập giá bán Hàng hóa – Dịch vụ

• Tình huống: Sau khi thiết lập, bạn cần đảm bảo tất cả dịch vụ lưu trú và hàng hóa đều được áp dụng đúng tỷ lệ thuế 5%.
• Thao tác thực hiện: Khi Thêm mới hoặc Cập nhật tại Hàng hóa → Danh mục, hệ thống sẽ tự động gán tỷ lệ thuế mặc định. Bạn có thể điều chỉnh mức thuế phù hợp cho từng dịch vụ/hàng hóa nếu cần.

4. Ghi nhận dữ liệu bán hàng

Sau khi thiết lập thuế VAT, toàn bộ giao dịch kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ (tiền phòng, dịch vụ đi kèm, bán hàng hóa) sẽ được ghi nhận đầy đủ, sẵn sàng phục vụ cho việc:

• Phát hành Hóa đơn điện tử.
• Tổng hợp số liệu lên Tờ khai thuế, Sổ kế toán.

IV. Phương pháp Khấu trừ

Phần này hướng dẫn chi tiết quy trình thiết lập và sử dụng thuế VAT cho các đơn vị khách sạn, nhà nghỉ áp dụng phương pháp khấu trừ.

1. Thiết lập quản lý thuế

• Tình huống: Doanh nghiệp khách sạn cần cài đặt KiotViet để tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ, với mức thuế suất phổ biến hiện nay là 8% hoặc 10% tùy thời kỳ áp dụng chính sách giảm thuế.
• Thao tác thực hiện:

1. Trên màn hình Quản lý, bạn chọn Thiết lập → Thiết lập cửa hàng → Thuế.

2. Bật xanh tính năng Thuế VAT → Đồng ý.

3. Đăng nhập lại phần mềm và tiếp tục nhấn Chi tiết tại tính năng Thuế VAT.
4. Chọn loại thuế là Thuế khấu trừ.
5. Chọn Thuế suất mặc định theo quy định (ví dụ: 8%).
6. Chọn 1 trong 2 loại: Giá bán là giá chưa bao gồm thuế hoặc Giá bán là giá đã bao gồm thuế.
7. Nhấn Lưu để hoàn tất.

8. Nhấn Đồng ý trên thông báo.

2. Thiết lập giá bán cho Hạng phòng

• Tình huống: Sau khi thiết lập, bạn cần đảm bảo tất cả giá bán cho hạng phòng đều được áp dụng đúng tỷ lệ thuế 8%.
• Thao tác thực hiện như sau:

4. Trên màn hình Quản lý, chọn mục Phòng, sau đó chọn Hạng phòng & Phòng.
5. Nhấn + Thêm mới (đối với hạng phòng mới) hoặc chọn Cập nhật (đối với hạng phòng đã có).

6. Hệ thống sẽ tự động gán tỷ lệ thuế mặc định.

3. Quản lý thuế suất trên hàng hóa

• Tình huống: Doanh nghiệp khách sạn kinh doanh nhiều loại dịch vụ lưu trú, dịch vụ bổ sung và hàng hóa với các mức thuế suất khác nhau (0%, 5%, 8%, 10%, KCT, KKKNT) và cần gán đúng thuế cho từng loại.
• Thao tác thực hiện: Khi Thêm mới hoặc Cập nhật tại Hàng hóa → Danh mục → chọn % VAT tương ứng.

4. Giá bán là giá đã bao gồm thuế

• Tình huống: Khách sạn chủ yếu phục vụ khách lẻ (B2C) và muốn niêm yết giá phòng, giá dịch vụ là giá cuối cùng đã bao gồm VAT để khách hàng dễ hiểu và minh bạch chi phí.
• Thao tác thực hiện
  • Trong phần thiết lập Thuế VAT, bạn chọn Giá bán là giá đã bao gồm thuế.
  • Khi đó: Giá dịch vụ phòng, danh mục hàng hóa, dịch vụ khi thêm mới/cập nhật, Giá tại màn hình Lễ tân, Giá trong bảng giá đều là giá sau thuế.
  • Hệ thống sẽ tự động tính ngược giá trị trước thuế, đảm bảo báo cáo và hóa đơn điện tử luôn chính xác.

Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết!

• Để tìm hiểu thêm về các nghiệp vụ quản lý bán hàng, mời bạn xem bài viết:
  Tổng quan Các nhóm Giải pháp của KiotViet
• Để tham khảo thêm các video hướng dẫn sử dụng, mời bạn theo dõi kênh YouTube:
  HDSD – Phần mềm KiotViet

Chúc bạn kinh doanh hiệu quả cùng KiotViet!