Bảng kê 02/TNDN

(Phần mềm Kế toán Hộ kinh doanh – Ngành Dịch vụ làm đẹp)

I. Giới thiệu chung

Theo quy định tại Nghị định số 68/2026/NĐ‑CP của Chính phủ quy định về chính sách thuế và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh và Nghị định số 141/2026/NĐ‑CP của Chính phủ về quy định mới về chính sách thuế đối với hộ kinh doanh, doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh áp dụng tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo lợi nhuận là các hộ có doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm, hoặc từ 1 tỷ đến 3 tỷ đồng/năm lựa chọn phương pháp tính thuế này.

Khi hộ kinh doanh thiết lập hồ sơ khai thuế thuộc nhóm tính thuế TNCN theo lợi nhuận, trong nhóm chức năng “Thuế – Kế toán”, phần mềm hỗ trợ tính năng Quản lý Bảng kê 02/TNDN tự động tổng hợp toàn bộ các giao dịch mua hàng từ cá nhân (những giao dịch không có hóa đơn) thành một bảng kê thu mua hàng tháng. Bảng kê này được trình bày theo đúng mẫu biểu quy định của cơ quan nhà nước, giúp kế toán dễ dàng xem, kiểm tra và xuất file nộp.

Lợi ích nổi bật của tính năng:

• Không cần lập bảng thủ công mỗi tháng vì bảng kê được tự động tổng hợp trực tiếp từ Quản lý Mua hàng.
• Định dạng xuất ra chuẩn đúng mẫu biểu 02/TNDN, sẵn sàng xuất file để nộp cho cơ quan thuế.
• Hệ thống có tính năng cảnh báo tự động nếu giao dịch bị thiếu các thông tin bắt buộc (như số CCCD, địa chỉ…).

Đối tượng áp dụng: Kế toán “Hộ kinh doanh áp dụng tính thuế TNCN theo lợi nhuận” có phát sinh các giao dịch mua hàng từ cá nhân không có hóa đơn chứng từ. Lưu ý: Chức năng Quản lý này chỉ dùng để đọc và tổng hợp dữ liệu, kế toán không thể tạo mới hoặc sửa dữ liệu trực tiếp tại đây.

II. Các thao tác cơ bản

Xem và xuất Bảng kê 02/TNDN

Tình huống: Là hộ kinh doanh áp dụng tính thuế TNCN theo lợi nhuận, khi đến kỳ báo cáo thuế, bạn cần kiểm tra lại danh sách các khoản mua không hóa đơn và xuất bảng kê để nộp cho cơ quan chức năng.

Thao tác thực hiện như sau:

• Bước 1: Trên màn hình Quản lý, truy cập vào menu Thuế & Kế toán → Thuế & Kế toán → chọn Bảng kê.
• Bước 2: Hệ thống hiển thị Bảng kê 02/TNDN (với kỳ mặc định theo tháng này).

Lưu ý:

• Danh sách này chỉ hiển thị các giao dịch đã được tích Đưa vào bảng kê 02/TNDN tại phân hệ Mua hàng.
• Mỗi tháng hệ thống chỉ tổng hợp 1 bảng kê duy nhất.

• Bước 3: Sử dụng thanh tìm kiếm và bộ lọc Theo kỳ bảng kê, chi nhánh, thời gian và Trạng thái (Cần bổ sung thông tin, Đủ thông tin) để tìm kiếm thông tin.
• Bước 4: Nhấn Xem chi tiết  → hệ thống hiện thông tin cụ thể. Tại đây bạn có thể chỉnh sửa, bổ sung Thông tin người bán bằng cách nhấn vào biểu tượng cây bút → nhập thông tin → nhấn Lưu.

• Bước 5: Nhấn Tải bảng kê để tải bảng kê định dạng Excel về máy.

III. Các tính năng nâng cao

Xử lý các tình huống lỗi dữ liệu Bảng kê

Tình huống: Là hộ kinh doanh áp dụng tính thuế TNCN theo lợi nhuận, khi bạn vào Bảng kê nhưng không thấy dữ liệu hoặc muốn loại bỏ một giao dịch ra khỏi Bảng kê hiện tại.

• Bảng kê trống hoặc không có dữ liệu: Bạn cần quay lại kiểm tra phân hệ Mua hàng xem các giao dịch mua không hóa đơn đã được tích Đưa vào bảng kê 02/TNDN hay chưa.
• Khi muốn bỏ 1 giao dịch ra khỏi bảng kê: Bạn hãy quay lại phân hệ Mua hàng, tìm đến giao dịch đó và bỏ tích Đưa vào bảng kê 02/TNDN. Hệ thống sẽ tự động loại giao dịch đó ra khỏi Bảng kê 02/TNDN của tháng.