Thiết lập Thuế VAT

(Ngành Dịch vụ làm đẹp)

I. Giới thiệu chung

Thuế VAT (thuế giá trị gia tăng) là thuế tính trên giá trị tăng thêm của dịch vụ làm đẹp và sản phẩm mỹ phẩm phát sinh trong quá trình cung ứng từ Spa/Salon đến khách hàng. Để hỗ trợ các chủ Spa, Salon thực hiện đúng nghĩa vụ thuế theo quy định, KiotViet cung cấp tính năng Thuế VAT, cho phép người dùng thiết lập, quản lý và áp dụng các mức thuế suất khác nhau cho dịch vụ, liệu trình và hàng hóa bán kèm một cách tự động và chính xác.

Tính năng này hỗ trợ cả hai phương pháp tính thuế phổ biến: Phương pháp khấu trừ và Phương pháp trực tiếp (tính theo tỷ lệ % trên doanh thu).

Lợi ích nổi bật của tính năng:

• Tuân thủ quy định pháp luật: Giúp chủ Spa, Salon áp dụng thuế VAT đúng ngành nghề dịch vụ làm đẹp, đúng tỷ lệ thuế theo quy định hiện hành, hạn chế rủi ro về sai sót kê khai. Tính năng luôn được cập nhật theo các chính sách mới như Nghị quyết giảm thuế GTGT.
• Tính toán chính xác và hiệu quả: Hệ thống tự động tính thuế VAT cho các giao dịch cung cấp dịch vụ (chăm sóc da, massage, làm tóc, nail…) và bán sản phẩm mỹ phẩm. Hỗ trợ nhiều mức thuế suất trên cùng một hóa đơn và phân bổ giảm giá hợp lý trước khi tính thuế.
• Tiết kiệm thời gian và tích hợp liền mạch: Giảm thời gian xử lý khi xuất hóa đơn GTGT cho Spa/Salon. Dữ liệu thuế được tích hợp trực tiếp với Hóa đơn điện tử và Tờ khai thuế, giúp việc phát hành và kê khai thuế diễn ra nhanh chóng, đồng bộ.

II. Phân biệt các Phương pháp tính thuế

Trước khi tiến hành cài đặt, bạn cần xác định phương pháp tính thuế mà Spa/Salon của mình đang áp dụng. KiotViet hỗ trợ đầy đủ cả hai phương pháp theo quy định.

• Phương pháp Trực tiếp (Tính trên doanh thu)
  • Đối tượng áp dụng: Thường áp dụng cho Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh Spa, Salon có doanh thu hằng năm dưới ngưỡng quy định hoặc không đáp ứng điều kiện áp dụng phương pháp khấu trừ.
  • Cách tính: Thuế VAT phải nộp = Tỷ lệ % × Doanh thu
  • Ví dụ minh họa: Hộ kinh doanh Spa của bạn cung cấp dịch vụ chăm sóc da với doanh thu một hóa đơn là 1.000.000đ. Với tỷ lệ thuế GTGT trực tiếp 5%, số VAT phải nộp là: 1.000.000đ × 5% = 50.000đ
  • Đặc điểm: Phương pháp này đơn giản, chỉ cần xác định doanh thu và áp dụng một tỷ lệ thuế suất cố định theo ngành dịch vụ làm đẹp. Bạn không cần quản lý thuế VAT đầu vào.
• Phương pháp Khấu trừ (Tính trên giá trị gia tăng)
  • Đối tượng áp dụng: Thường áp dụng cho Doanh nghiệp Spa, chuỗi Salon (Công ty TNHH, Công ty cổ phần…) thực hiện đầy đủ sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định.
  • Cách tính: Thuế VAT phải nộp = VAT đầu ra − VAT đầu vào được khấu trừ
  • Ví dụ minh họa: Doanh nghiệp Salon của bạn nhập mỹ phẩm, vật tư tiêu hao phục vụ dịch vụ (VAT đầu vào 10%) với giá trị trước thuế 10.000.000đ, tương ứng VAT đầu vào 1.000.000đ. Trong kỳ, bạn cung cấp dịch vụ làm tóc và chăm sóc da (VAT đầu ra 10%) với tổng doanh thu trước thuế 15.000.000đ, tương ứng VAT đầu ra 1.500.000đ.

Số VAT phải nộp = 1.500.000đ − 1.000.000đ = 500.000đ

• Đặc điểm: Phương pháp này yêu cầu quản lý chi tiết VAT đầu ra (dịch vụ, sản phẩm bán ra) và VAT đầu vào (mỹ phẩm, vật tư, thiết bị…) để xác định chính xác số thuế phải nộp.

Để dễ hình dung, các ví dụ dưới đây minh họa các tình huống thực tế trong ngành Spa, Salon, Dịch vụ làm đẹp.

III. Phương pháp Trực tiếp

Phần này hướng dẫn chi tiết quy trình thiết lập và sử dụng thuế VAT cho các đơn vị Spa/Salon áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu.

1. Thiết lập quản lý thuế

• Tình huống: Hộ kinh doanh Spa/Salon cần cài đặt KiotViet để tính thuế VAT theo phương pháp trực tiếp, với tỷ lệ 5% trên doanh thu theo đúng ngành dịch vụ làm đẹp.
• Thao tác thực hiện:

1. Tại màn hình Quản lý, vào menu Thiết lập → Xem tất cả thiết lập → chọn Thuế.

2. Bật xanh VAT → nhấn Xem chi tiết → chọn phương pháp tính thuế: Thuế trực tiếp.

3. Tại mục Tỷ lệ thuế mặc định, chọn 5%.
4. Tích chọn Áp dụng giảm thuế theo Nghị quyết 204/2025/QH15.
5. Nhấn Lưu để hệ thống hoàn tất thiết lập thuế VAT cho Spa/Salon.

2. Quản lý thuế suất trên hàng hóa

• Tình huống: Sau khi thiết lập, bạn cần đảm bảo tất cả hàng hóa đều được áp dụng đúng tỷ lệ tính thuế là 5%.
• Thao tác thực hiện như sau: Khi Tạo mới hoặc Chỉnh sửa hàng hóa tại Hàng hóa → Danh sách hàng hóa, hệ thống sẽ tự động gán tỷ lệ thuế bạn đã thiết lập, bạn có thể thay đổi mức thuế phù hợp.

3. Ghi nhận dữ liệu bán hàng

Sau khi thiết lập thuế VAT, toàn bộ giao dịch cung cấp dịch vụ Spa/Salon và bán sản phẩm mỹ phẩm sẽ được ghi nhận đầy đủ, sẵn sàng phục vụ cho việc:

• Phát hành Hóa đơn điện tử
• Tổng hợp số liệu lên Tờ khai thuế, Sổ kế toán.

IV. Phương pháp Khấu trừ

Phần này hướng dẫn chi tiết quy trình thiết lập và sử dụng thuế VAT cho các đơn vị Spa/Salon áp dụng phương pháp khấu trừ.

1. Thiết lập quản lý thuế

• Tình huống: Doanh nghiệp Spa/Salon cần cài đặt KiotViet để tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ, với mức thuế suất phổ biến hiện nay là 8% hoặc 10% tùy thời kỳ áp dụng chính sách giảm thuế.
• Thao tác thực hiện:

1. Tại màn hình Quản lý, vào menu Thiết lập → Xem tất cả thiết lập → chọn Thuế.

2. Bật xanh VAT → nhấn Xem chi tiết → chọn phương pháp tính thuế: Thuế khấu trừ.
3. Chọn Tỷ lệ thuế mặc định: 8%.
4. Chọn 1 trong 2 loại Giá bán hàng hóa là Giá trước thuế hoặc Giá sau thuế.
5. Tích Mặc định thu thuế khi bán hàng (nếu cần).
6. Tích chọn Mặc định thu thuế khi bán hàng (nếu cần).
7. Nhấn Lưu để hệ thống thiết lập thuế VAT cho gian hàng.

2. Quản lý thuế suất trên hàng hóa

• Tình huống: Doanh nghiệp kinh doanh nhiều dịch vụ Spa, liệu trình và sản phẩm mỹ phẩm với các mức thuế suất khác nhau (8%, 10%, 5%) và cần gán đúng thuế cho từng loại.
• Thao tác thực hiện: Khi Thêm mới hoặc Cập nhật tại Hàng hóa → Danh sách hàng hóa, chọn % VAT tương ứng.

3. Giá bán sau thuế

• Tình huống: Spa/Salon chủ yếu phục vụ khách lẻ (B2C) và muốn niêm yết bảng giá dịch vụ là giá cuối cùng đã bao gồm VAT để khách hàng dễ hiểu và minh bạch chi phí.
• Thao tác thực hiện:
  • Trong phần thiết lập Thuế, bạn chọn Giá bán hàng hóa là Giá sau thuế.
  • Khi đó: Giá bán hàng hóa, dịch vụ, gói dịch vụ, liệu trình, thẻ tài khoản khi thêm mới/cập nhật, Giá tại màn hình Thu ngân, Giá trong bảng giá đều là giá sau thuế.
  • Hệ thống sẽ tự động tính ngược giá trị trước thuế, đảm bảo báo cáo và hóa đơn điện tử luôn chính xác.

Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết!

• Để tìm hiểu thêm về các nghiệp vụ quản lý bán hàng, mời bạn xem bài viết:
  Tổng quan Các nhóm Giải pháp của KiotViet
• Để tham khảo thêm các video hướng dẫn sử dụng, mời bạn theo dõi kênh YouTube:
  HDSD – Phần mềm KiotViet

Chúc bạn kinh doanh hiệu quả cùng KiotViet!