Giải thích về Thuế khách sạn năm 2025: Mức thuế, loại thuế và cách thức hoạt động

Trong bối cảnh ngành du lịch Việt Nam đang trên đà hồi phục mạnh mẽ, các khách sạn, nhà nghỉ và khu nghỉ dưỡng không chỉ phải cạnh tranh về chất lượng dịch vụ mà còn phải tối ưu chi phí vận hành để duy trì lợi nhuận. Một trong những yếu tố quan trọng nhưng thường bị xem nhẹ chính là hệ thống thuế áp dụng cho lĩnh vực lưu trú. Thuế không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành dịch vụ mà còn liên quan mật thiết đến dòng tiền, chiến lược giá và mức độ tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp. Vậy, thuế khách sạn ở Việt Nam năm 2025 có gì đáng chú ý?

Thuế GTGT (VAT): Cơ hội tối ưu giá trong thời điểm vàng

Trong năm 2025, một điểm sáng đáng chú ý là mức thuế giá trị gia tăng (GTGT) tiếp tục được giảm từ 10% xuống còn 8% theo chính sách kích cầu hậu Covid. Đây là cơ hội lớn cho các khách sạn tăng tính cạnh tranh về giá mà không làm ảnh hưởng đến lợi nhuận biên. Tuy nhiên, để hưởng chính sách này, các khách sạn cần đảm bảo xuất hóa đơn đúng quy định, đặc biệt là phân loại chính xác mã ngành và loại hình dịch vụ cung cấp.

Thực tế cho thấy nhiều khách sạn nhỏ tại các địa phương du lịch như Đà Lạt, Đà Nẵng thường chỉ ghi "dịch vụ lưu trú" chung chung trên hóa đơn, dẫn đến việc không đủ điều kiện để áp mức thuế giảm. Một lỗi nhỏ, nhưng có thể ảnh hưởng đến cả chiến lược giá và uy tín doanh nghiệp khi bị truy thu.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT): Chiến lược dài hạn cần được hoạch định rõ

Không giống như thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp được tính trên phần lợi nhuận còn lại sau khi đã trừ chi phí. Mức thuế chuẩn là 20%, tuy nhiên trong một số trường hợp đặc biệt như đầu tư vào khu vực khó khăn hoặc các ngành nghề được ưu đãi, khách sạn có thể được áp mức thuế 10% trong 15 năm. 

Với các khách sạn đang xây dựng mô hình nghỉ dưỡng tại các khu vực như Quảng Bình, Hà Giang hay Tây Nguyên – nơi được đánh giá là vùng khuyến khích đầu tư – việc chủ động nghiên cứu và lập hồ sơ xin ưu đãi thuế CIT có thể giúp doanh nghiệp tiết kiệm hàng trăm triệu đồng mỗi năm. Đây là yếu tố sống còn khi chi phí đầu tư cơ sở vật chất ban đầu thường rất lớn.

Xem thêm: Giải pháp phát hành hóa đơn điện tử miễn phí trên phần mềm quản lý khách sạn KiotViet – Đáp ứng đúng quy định từ 1/6/2025

Thuế môn bài: Nhỏ nhưng không nên xem thường

Mặc dù chỉ là khoản thuế cố định đầu năm, thuế môn bài vẫn là nghĩa vụ bắt buộc. Tuỳ vào quy mô vốn đăng ký mà mức thuế dao động từ 1 đến 3 triệu đồng mỗi năm. Một số khách sạn nhỏ, nhất là mô hình homestay tự phát, thường bỏ qua hoặc không kê khai đầy đủ, dẫn đến bị xử phạt hoặc truy thu. Việc thực hiện đúng từ đầu sẽ giúp người kinh doanh tránh các rủi ro pháp lý không đáng có.

Thuế nhà thầu: Bẫy chi phí tiềm ẩn trong kỷ nguyên số hóa

Không ít khách sạn hiện nay sử dụng phần mềm đặt phòng, quảng cáo trên các nền tảng quốc tế như Google, Facebook, Booking.com hoặc Agoda. Tuy nhiên, phần lớn các giao dịch này được thực hiện với các nhà cung cấp ở nước ngoài, đồng nghĩa với việc phát sinh thuế nhà thầu.

Mức thuế thường dao động từ 5% VAT + 5% CIT. Nếu khách sạn không nắm rõ và không kê khai đúng, chi phí thực tế có thể tăng lên rất nhiều do phải chịu cả phần thuế lẽ ra thuộc về nhà cung cấp. Đây là một điểm mù phổ biến, đặc biệt với các chủ khách sạn trẻ, ít kinh nghiệm về thuế quốc tế.

Xem thêm: KiotViet đồng hành cùng Hộ kinh doanh: GIẢM CHI PHÍ sử dụng máy tính tiền

Thực tiễn kê khai và vận hành: Không còn là câu chuyện của kế toán

Với yêu cầu chuyển đổi số ngành du lịch, các khách sạn hiện nay đều phải sử dụng hóa đơn điện tử. Việc kê khai thuế cũng được thực hiện trực tuyến qua hệ thống của Tổng cục Thuế. Tuy nhiên, nếu hệ thống phần mềm quản lý bán hàng không đồng bộ hoặc không tích hợp với hóa đơn điện tử, sai sót rất dễ xảy ra.

Một khách sạn tại Nha Trang từng bị cơ quan thuế kiểm tra và phát hiện chênh lệch giữa doanh thu ghi nhận trên hệ thống và doanh thu xuất hóa đơn, dẫn đến truy thu hàng trăm triệu đồng. Bài học ở đây là: chủ khách sạn không nên phó mặc hoàn toàn cho kế toán, mà cần hiểu cơ bản về thuế và lựa chọn phần mềm quản lý phù hợp.

Để giải quyết bài toán này, nhiều chủ khách sạn đã lựa chọn sử dụng phần mềm quản lý khách sạn KiotViet, không chỉ giúp quản lý phòng, đặt lịch và khách lưu trú mà còn tích hợp sẵn tính năng miễn phí xuất hóa đơn điện tử và chữ ký số theo đúng quy định của nhà nước. Đây là một lợi thế lớn giúp khách sạn đồng bộ dữ liệu bán hàng – hóa đơn – báo cáo thuế, hạn chế tối đa sai sót trong kê khai và truy thu.

Dùng thử miễn phí

Trong môi trường kinh doanh khách sạn ngày càng cạnh tranh, việc hiểu và quản lý tốt thuế không còn là nhiệm vụ của riêng bộ phận kế toán. Đó là một phần trong chiến lược tài chính và phát triển bền vững của mỗi nhà kinh doanh. Tận dụng các chính sách thuế ưu đãi hiện hành, kết hợp với việc tuân thủ chặt chẽ các quy định, sẽ giúp khách sạn vừa tối ưu chi phí, vừa tạo nền tảng tăng trưởng ổn định trong năm 2025 và những năm tiếp theo.